עוסק מורשה או חברה בע”מ – מה ההבדל?

בישראל, עסקים יכולים לפעול במספר מסגרות משפטיות, כשהנפוצות ביותר הן עוסק מורשה ו-חברה בע”מ. בעוד שעוסק מורשה פועל תחת שמו האישי וחב באופן אישי בחובות העסקיים, חברה בע”מ היא יישות משפטית נפרדת, המעניקה הגנה משפטית והטבות מס פוטנציאליות.

5 סיבות מרכזיות לעבור מעוסק מורשה לחברה בע”מ

1. גידול בהכנסות והגעה לנקודת הכדאיות הכלכלית

אם מחזור ההכנסות שלך עולה על 300,000-400,000 ש”ח בשנה, כדאי לבחון את המעבר לחברה בע”מ. הסיבה לכך היא שיעור מס חברות קבוע של 23%, לעומת מס שולי שיכול להגיע עד 50% אצל עוסק מורשה. ככל שההכנסות גבוהות יותר, כך המעבר הופך משתלם יותר.

2. יתרונות מס ותכנון מס מתקדם

• רווחים לא מחולקים: בחברה בע”מ, ניתן להשאיר רווחים בתוך החברה ולשלם רק 23% מס, לעומת עוסק מורשה שמשלם מס הכנסה ומס ביטוח לאומי על כל רווחיו.
• שימוש במשכורת וחלוקת דיבידנדים: בעלי חברה בע”מ יכולים לקבוע את גובה המשכורת שלהם ולשלם דיבידנדים, מה שמאפשר גמישות בתכנון המס.
• הכרה בהוצאות נוספות: חברות בע”מ יכולות ליהנות מהכרה בהוצאות עסקיות רחבות יותר לעומת עוסק מורשה.

3. אחריות משפטית מוגבלת

כבעל עוסק מורשה, אתה אחראי אישית לכל חובות העסק. לעומת זאת, חברה בע”מ היא ישות משפטית נפרדת, מה שמקטין את הסיכון שהנכסים האישיים שלך ייפגעו במקרה של חובות או תביעות.

4. תדמית עסקית רצינית יותר

עסקים שעובדים מול לקוחות גדולים או חברות בינלאומיות נוטים להעדיף התקשרות עם חברות בע”מ, הנתפסות כמקצועיות ויציבות יותר מאשר עוסק מורשה.

5. גישה קלה יותר למימון והלוואות

בנקים וגופים פיננסיים מעדיפים להעניק אשראי לחברות בע”מ, מאחר והן נחשבות ליציבות יותר. בנוסף, חברות בע”מ יכולות להכניס שותפים ומשקיעים בקלות רבה יותר.

חסרונות אפשריים של המעבר לחברה בע”מ

עלויות תפעול גבוהות יותר – רישום חברה עולה כ-2,600 ש”ח, ודורש תשלום אגרה שנתית של כ-1,500 ש”ח לרשם החברות.
חובת הנהלת חשבונות כפולה – חברה בע”מ מחויבת לנהל הנהלת חשבונות כפולה, מה שמייקר את עלויות הנהלת החשבונות.
רגולציה ודיווחים נוספים – חברות בע”מ מחויבות להגיש דוחות שנתיים לרשם החברות ולרשות המסים.

איך מבצעים את המעבר בפועל?

1. רישום החברה – דרך רשם החברות, כולל בחירת שם ותשלום אגרה.
2. פתיחת תיקי מס הכנסה, מע”מ וביטוח לאומי – מול רשויות המס.
3. פתיחת חשבון בנק עסקי חדש – חובה לחברות בע”מ.
4. התאמת מערכת החשבונאות – מעבר להנהלת חשבונות כפולה.

אז מתי כדאי להפוך לחברה בע”מ?

אם ההכנסות שלך גבוהות מ-400,000 ש”ח בשנה – מעבר לחברה יכול להפחית את חבות המס שלך.
אם אתה רוצה להרחיב את העסק ולקבל השקעות או הלוואות.
אם אתה רוצה להפחית את האחריות האישית ולשמור על הנכסים שלך.
אם התדמית העסקית חשובה לך – חברות גדולות יעדיפו לעבוד עם חברה בע”מ.

זקוק לייעוץ מקצועי? פנה אלינו ב-אחי קרן רואי חשבון ונעזור לך להבין האם זה הזמן הנכון עבורך להפוך לחברה בע”מ!